おまとめローンと低金利ローン

おまとめローンというのは、ここ最近人気になっていて、それは国内外の生命保険会社が、積極的に販売しているからです。
こうした現象は、金融危機での株価の下落が大きく影響していて、それがそのままおまとめローンにも直接影響しています。
このおまとめローンの計算式は、元本相当額は、非課税でいいということを意味しています。
この場合、おまとめローンは、評価方法によって税金は変わってきますが、生命保険という観点から、500万円×法定相続人の人数までは税金はかからず、遺族が受け取れます。
おまとめローンを一括でもらう場合は、一時所得になり、その場合、税金は50万円の特別控除枠が適用されます。
特別控除後の金額の半分は税金がかからないので、これは一括でもらうおまとめローンの大きなメリットになります。
家族に遺すおまとめローンというのは、積立期間中に万が一のことがあった場合の保険になります。
つまり、自らおまとめローンを使用しない場合には、その時点で負けることのない運用商品に変わるわけです。
ただ、これらのおまとめローンの税金の仕組みを上手く活用すれば、相続財産の評価を下げることができるので、相続税対策になります。
運用次第では、リスクを伴うのがおまとめローンなのですが、運用期間中に被保険者が死亡した場合、利益と元本が家族に戻されるというメリットがあります。

おまとめローンでは、運用益のみが雑所得になるわけで、その部分だけが、税金の対象になります。
おまとめローンは、万が一の場合、保険金を分割でもらうということもできますが、その時は、20%〜70%の評価範囲になります。
例えば10億円を40年の年金形式で家族におまとめローンを遺したケースでは、年金評価は2億円になってしまいます。

おまとめローンを家族に遺す場合で万一のことが発生した時の税金は、当然ですが、それは相続税の対象になります。
1000万円をおまとめローンで投入した人が、10年間、150万円を年金として受け取る場合は、100万円が元本になり、50万円に税金がかかります。